2018级税务专业（普高）人才培养方案

一、专业名称（专业代码）

税务（630102）

二、入学要求

普通高级中学毕业

三、基本修业年限

三年

四、职业面向

本专业属于财经商贸大类（63）的财政税务类（6301），本专业学生毕业后主要从事税务、会计等相关工作，职业范围主要包括以下几方面：

（1）会计师事务所、税务师事务所、代理记账事务所等中介机构的一线业务岗位。初始主要岗位包括审计助理、资料员等业务岗位；获得一定工作经验后可获得的项目经理助理、项目经理等业务管理岗位。

（2）各类企业、事业单位、行政单位的财务部门一线业务岗位。初始主要岗位是财务会计核算岗位、会计岗位、出纳岗位；获得一定工作经验后可获得的发展岗位群主要包括会计主管、财务经理等岗位。

（3）税务局税务管理、发票管理、税款征收等一线业务岗位。初始主要岗位是税务局税务管理、发票管理、税款征收等部门的协税员；获得一定工作经验后可获得的发展岗位群主要包括考取公务员，成为正式税务管理、发票管理工作人员。

（4）自主创业者等。

本专业毕业生除取得学校颁发的毕业证书外，鼓励毕业生取得全国初级会计专业技术资格证书、资产评估师职业资格证书、计算机等级证书、ERP资格证等财经类相关职业资格证书。

五、培养目标

本专业培养德、智、体、美全面发展，践行社会主义核心价值观，具有一定的文化水平、良好的职业道德和人文修养，掌握本专业的基本知识和主要技术技能，面向各类中小微型企业、非营利组织、会计中介机构以及其他经济组织等行业基层一线涉税岗位，熟悉国家相关会计、税务法规、制度和政策，掌握账务处理、纳税申报、税务登记等基本知识和操作技能，能胜任审计助理、协税员、会计、出纳等岗位，具有较强的实践创新能力，具备良好的职业道德品质，适应现代财税行业需要的高素质技术技能人才。

六、培养规格

（一）素质

1.思想政治素质。热爱祖国，热爱人民，能够准确理解和把握社会主义核心价值观的内涵和实践要求，具有正确的世界观、人生观、价值观。

2.文化素质。具有较系统的语文、数学、科技、人文与社会、运动与健康、信息技术素养；具有艺术表达、创意表现意识;能正确理解科学基本原理；能合理运用科学方法总结规律，运用哲学思维认识问题；具有一定的经济信息系统思维和互联网思维，对职业领域的创新和发展有较强的敏感度。

3.职业素质。具有爱岗敬业、诚信守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务等会计职业道德；具有严谨认真、耐心细致的工作态度；具有一丝不苟、精益求精的工匠精神;具有较强的质量意识、风险意识、保密意识和安全意识; 具有正确的人生观、价值观，具有较高的自律意识和较强自律能力;具有客观公正、实事求是的工作态度;能严格遵守财经法律法规和会计准则制度; 具备高效的信息收集和输出能力;具备系统的信息分析和运用能力; 具有较强的服务意识和管理意识;具有职业创新意识和创新精神；具有较强的实际操作能力。

4.身心素质。具有健康的体魄，健康的生活方式;具有良好的心理素质和抗挫抗压能力，具有乐观开朗的生活态度，具有坚持不懈追求目标、蓬勃向上和积极进取的职业精神;具有务实求真、锲而不舍的意志力和社会担当。

（二）知识

1.文化基础知识

（1）掌握数据处理和挖掘、大学语文、高等数学、公共英语等基础知识。

（2）掌握政治、法律、哲学等人文、社会科学基础知识。

2.专业理论知识

（1）掌握我国现行法律基础知识；

（2）掌握经济、财政、税收、金融、企业管理、市场营销等相关财经基础知识；

（3）掌握会计基础与实务、会计电算化、我国现行实体税种的计算与缴纳、纳税申报、纳税检查、纳税筹划、税务会计、公共财政、财务报表分析、审计等会计、税务、财政方面的专业知识。

（三）能力

1.专业能力

（1）具备税费计算与缴纳能力:能系统地掌握税收的基础理论知识，运用有关财经法规和税收法律法规和政策，能熟练计算我国现行实体税种税费并进行缴纳；

（2）具备纳税申报能力:能掌握企业办税的基本流程，能熟练地操作发票的开具、各项税种的申报及企业所得税汇算清缴；

（3）具备纳税筹划能力:能掌握税收筹划的基本方法，并为企业进行基本的税收筹划和纳税风险控制；

（4）具备纳税检查能力:能掌握纳税检查基本工作流程，熟练运用纳税检查理论根据风险点实施检查，并完成检查后的调账；

（5）具备会计核算能力:能准确进行会计要素的确认、计量和报告；熟练进行会计凭证审核与编制、账簿登记、报表编制；

（6）具备信息化应用能力:能运用财务软件进行会计核算，能运用现代信息技术进行相关经济信息的处理；

（7）具备一定的审计工作能力:能收集整理审计证据和有关审计信息，能编制审计工作底稿，能协助审计人员编制审计报告。

2.通用能力

（1）具备自主学习新知识、新业务等终身学习能力；

（2）具备不断掌握现代信息技术并熟练应用新技术能力；

（3）具有创新意识和创新思维，具备一定的自主创业能力；

（4）具有良好的语言表达和沟通能力；

（5）具有团队合作意识和协作能力；

（6）具有一定的逻辑思维能力、分析判断能力和解决问问题能力;

（7）具有对宏观经济形势发展与行业趋势的洞察能力。

（8）具有大数据分析的能力。

七、课程体系与核心课程

（一）课程体系

在充分发挥学校企业双方力量的基础上，本专业形成适合高职会计专业学生发展的专业课程体系。本专业的课程体系架构如下表所示。

课程体系架构

（二）核心课程

八、教学进程总体安排

1.学期周数分配表

2.教学计划表

备注：“*”标记的为专业核心课程。

3.课时结构比例表

4.选课包

九、实施保障

1.师资队伍

本专业生专任教师9人，双师结构”教学团队中专任教师的“双师”比达90%以上。专业核心课程应由校内专任专业教师和行业兼职教师共同完成教学。其中，实践实训部分应以行业兼职教师指导为主，行业兼职教师6人。专业教师应具备较强的实践能力，具有相关的职业资格证书。兼职教师为行业一线业务骨干，有较强的业务能力，并具有较高的学历和职称。

校内专任教师一览表

校外专家兼职教师一览表

2.教学设施

本专业基于为税务和会计一线岗位培养人才的目标定位，校企共建全真型校内实训基地，为学生开展业务实训、顶岗实习提供基本教学条件。

本专业建设有具有高仿真性的电子报税和纳税检查校内实训场所，场所设计应适应企业涉税业务的需要，创造良好的氛围，学生能够在实验室内完成各类涉税业务活动，以不同的角色体验业务场景，提高自己的分析和操作能力。

目前本专业建设并投入使用的校内实训室如下：

实训室建设一览表

1.校内实训室

2、校外实训室：

3.教学资源

积极进行专业核心课程的优质精品教材建设，以项目教学为载体，由课程专职教师与行业专家合作编写相关教材，力求实现理论与实践相结合、教学与行业资格考证相融合，以满足学生和社会的需要。

结合专业发展趋势和人才市场需求变化，建立包括课件、案例、实训项目、习题集、在线互动资源等形式丰富的数字化（网络）专业学习资源，本专业已经建成和正在建设的教学资源库包括《税法实务》《纳税申报实训》《纳税检查》《纳税筹划》等。

积极与税务局和事务所开展产学合作，与税务局和事务所合作建立大量校外实训基地，将基地指导教师对学生的专业实习、顶岗实习的指导工作制度化，形成基地教师指导学生实际工作，校内教师组织学生实习，校内外互动共同育人的一种良性互动机制。同时，建立网络教学平台，能够通过现代信息技术手段开展教学。

学校和企业共同制定顶岗实习方案，实行专业对口实习。建立了完善的顶岗实习制度，明确校企合作双方的权利、义务和责任。通过教师对顶岗实习单位和学生的指导，掌握学生顶岗实习期间的工作情况，同时加强了和实习单位的联系，通过顶岗实习过程管理，也切实保障学生的安全与权益，构建起了校企共同指导、共同管理、合作育人的顶岗实习工作机制。

4.教学方法

本专业在继承传统理论教学加实践教学的教学模式的基础上，创新地将理论与实践有机结合，实现理论教学与实践教学的“一体化”。专业课程教学以就业为导向，以涉税岗位群业务流程中涉及的基本业务为主线，以工作任务为驱动，以教学实践为纽带，将知识、方法和技能有机融合，采取教、学、做相结合的教学模式，利用校内外实训场所，采用产品认知与规划流程相结合的方式展示教学内容，让学生在完成具体项目的过程中掌握相关的专业基础知识，发展职业能力。

5.教学评价

本专业在职业能力分析的基础上，针对不同专业课程的教学与实践内容，构建多元化专业教学评价体系。教学评价的对象应包括学生的知识掌握情况、实践操作能力、学习态度和基本职业素质等方面，突出实践性课程的过程性考核评价，体现提升综合理财素质的要求。

6.质量管理

1. 本专业根据最新行业、企业变化及要求，在充分进行社会、企业调研的基础上，制定人才培养方案并更新。

2. 顺应信息化教学要求，建设两门在线开放课程资源：《税法实务》、《纳税申报实训》。

3. 关注教学改革，积极参与信息化教学大赛。

十、毕业要求

学生通过规定年限的学习，修满专业人才培养方案所规定的学分，达到本专业人才培养目标和培养规格的要求。运用大数据等信息化手段记录、分析学生成长记录档案、职业素养达标等方面的内容，纳入综合素质考核，并将考核情况作为是否准予毕业的重要依据。

十一、接续专业

本专业毕业生可以通过自学考试、专升本、网络教育、成人教育、出国进修等形式，完成经济和金融类专业本科、研究生层次的学习与深造，可以申请学士、硕士学位。